Come con qualsiasi tipo di investimento, quando ti rendi conto un guadagno, è reddito reddito considerato è tassato dal governo Quante tasse è ll ultima analisi, finisce per pagare e quando si ll pagare queste tasse variano a seconda del tipo di stock option si ri offerti e le regole associate con quelli options. There sono due tipi fondamentali di stock option, più una in esame al Congresso un incentivo di stock option ISO offre un trattamento fiscale preferenziale e deve aderire a condizioni particolari stabilite dal Internal Revenue Service Questo tipo di magazzino opzione consente ai dipendenti di evitare di pagare le tasse sul titolo che possiedono fino a quando le azioni sono sold. When lo stock è in ultima analisi, venduto, a breve oa imposte sulle plusvalenze a lungo termine sono pagati sulla base dei guadagni guadagnato la differenza tra il prezzo di vendita e l'acquisto prezzo la aliquota fiscale tende ad essere inferiore rispetto ai tassi di imposta sul reddito tradizionali sui redditi di capitale a lungo termine è del 20 per cento, e si applica se il dipendente detiene le azioni per almeno un anno dopo l'esercizio fisico e due anni dopo la concessione i guadagni di capitale a breve termine fiscale è lo stesso come il tasso di imposta sul reddito ordinario, che varia da 28 a 39 6 implicazioni percent. Tax di tre tipi di magazzino options. Super magazzino option. Employee esercizi options. Ordinary imposte sul reddito 28 - 39 6.Employer ottiene detrazione fiscale. detrazione fiscale sulle deduzioni dipendente exercise. Tax su dipendente exercise. Employee vende opzioni dopo 1 anno o more. Long termine imposta sulle plusvalenze a imposta sulle plusvalenze 20.Long termine a imposta sulle plusvalenze 20.Long termine a 20.Nonqualified magazzino opzioni NQSOs don t ricevere un trattamento fiscale preferenziale Così, quando un magazzino acquisti dipendente da l'esercizio delle opzioni, lui o lei pagherà l'aliquota dell'imposta sul reddito regolare il differenziale tra ciò che è stato pagato per il magazzino e il prezzo di mercato al momento dei datori di lavoro di esercizio, tuttavia, vantaggio perché sono in grado di rivendicare una deduzione fiscale quando i dipendenti esercitano le loro opzioni per questo motivo, i datori di lavoro spesso si estendono NQSOs ai dipendenti che non sono executives. Taxes su 1.000 azioni ad un prezzo di esercizio di 10 per share. Source Assume un reddito ordinario aliquota del 28 per cento il tasso di imposta sulle plusvalenze è del 20 percent. In l'esempio, due dipendenti sono acquisiti in 1.000 azioni con un prezzo di esercizio di 10 dollari per azione uno tiene stock option di incentivazione, mentre l'altra tiene NQSOs Entrambi i dipendenti esercitano le loro opzioni a 20 per azione, e tenere le opzioni per un anno prima di venderlo al 30 per azione il dipendente con l'ISO paga nessuna imposta su esercizio, ma 4.000 a plusvalenze quando le azioni sono vendute l'impiegato con NQSOs paga regolare l'imposta sul reddito di 2.800 su l'esercizio delle opzioni, e un altro 2.000 in sulle plusvalenze quando le azioni sono sold. Penalties per la vendita di azioni ISO entro un anno l'intento dietro ISO è quello di premiare dei dipendenti per questo motivo, un ISO può diventare squalificato - cioè, diventare un nonqualified stock option - se il lavoratore vende lo stock entro un anno l'esercizio dell'opzione Ciò significa che il lavoratore pagherà ordinaria imposta sul reddito di 28 a 39 del 6 per cento subito, invece di pagare una imposta sulle plusvalenze a lungo termine del 20 per cento quando il azioni sono vendute tipi later. Other di opzioni e piani di stock In aggiunta alle opzioni di cui sopra, alcune aziende pubbliche offre la sezione 423 Employee stock piani di acquisto ESPPs Questi programmi permettono ai dipendenti di acquistare azioni della società ad un prezzo scontato fino al 15 per cento e ricevere preferenziale trattamento fiscale sui guadagni guadagnato quando lo stock è successiva aziende sold. Many offrono anche azione come parte di un piano di pensionamento 401 k Questi piani consentono ai dipendenti di mettere da parte i soldi per la pensione e non essere tassati su tale reddito fino a dopo i datori di lavoro offrono retirement. Some il vantaggio aggiunto di abbinare il contributo del dipendente s per un 401 k con società per azioni nel frattempo, società per azioni può anche essere acquistato con il denaro investito dal dipendente in un programma di 401 k di pensionamento, permettendo al lavoratore di costruire un portafoglio di investimento su base continuativa e ad un costante considerazioni di natura fiscale rate. Special per le persone con grandi guadagni il minimo imposte AMT alternativa può applicare nel caso in cui un dipendente realizza soprattutto grandi guadagni da incentivazione stock option si tratta di una tassa complicata, quindi, se si pensa che potrebbe applicarsi a voi, consultare il proprio consulente finanziario personale sempre più persone vengono affected.- Jason Rich, contributor. Exercising della Options. Exercising una stock option significa l'acquisto dell'emittente s azioni ordinarie al prezzo fissato dal prezzo assegnazione di opzioni, indipendentemente dal prezzo del titolo s al momento si esercita l'opzione Vedere a proposito di stock Options per più information. Tip esercitate i vostri piani di stock option è una transazione sofisticato e talvolta complicata le implicazioni fiscali possono variare ampiamente assicurarsi di consultare un consulente fiscale prima di esercitare il vostro magazzino options. Choices Quando esercitare della Options. Usually, si hanno diverse opzioni quando si esercita il tuo magazzino acquisito options. Hold tuo magazzino Options. If si ritiene che il prezzo del titolo salirà nel corso del tempo, è possibile sfruttare la natura a lungo termine dell'opzione e l'ora di esercizio loro fino a quando il prezzo di mercato dell'emittente magazzino supera il prezzo di assegnazione e si sente che si è pronti a esercitare i piani di stock option Basta ricordare che le stock option scadranno dopo un periodo di tempo stock opzioni non hanno alcun valore dopo che expire. The vantaggi di questo avvicinarsi are. you ll ritardare qualsiasi effetto fiscale fino a quando potrà esercitare i piani di stock option, and. the potenziale di apprezzamento del titolo, ampliando così il guadagno quando si esercita them. Initiate un esercizio e mantieni transazioni cash-for-stock. Exercise tua stock option per acquistare azioni della vostra società per azioni e quindi tenere il brodo a seconda del tipo di opzione, potrebbe essere necessario depositare denaro o prendere in prestito a margine utilizzando altri titoli nel tuo account Fidelity come garanzia per pagare il costo dell'opzione, commissioni di intermediazione e eventuali tasse e imposte se sono approvati per margin. The vantaggi di questo approccio are. benefits di possesso azionario nella vostra azienda, comprese eventuali apprezzamento dividends. potential del prezzo della vostra azienda s stock. Initiate comune un esercizio-and-sell a-Cover Transaction. Exercise tuoi piani di stock option per l'acquisto di azioni della vostra società per azioni, poi vendere appena sufficiente delle azioni della società, allo stesso tempo per coprire i costi di stock option, le tasse e le commissioni di intermediazione e tasse i proventi ricevuti da un esercizio - e-sell-to-cover transazione sarà di azioni È possibile ricevere un importo residuo in vantaggi di questo approccio cash. The are. benefits di possesso azionario nella vostra azienda, compresa qualsiasi apprezzamento dividends. potential del prezzo della vostra azienda s capacità stock. the comune per coprire i costi di stock option, le tasse e le commissioni di intermediazione e le eventuali tasse con i proventi della sale. Initiate un esercizio-e-Sell transazione cashless. With questa transazione, che è disponibile solo da Fidelity se il vostro stock option piano è gestito da Fidelity, si può esercitare il vostro stock option per acquistare la vostra azienda in magazzino e vendere le azioni acquistate allo stesso tempo senza utilizzare la propria cash. The procede si riceve da una transazione esercizio-e-vendita sono uguali al mercato equo valore delle azioni meno il prezzo di assegnazione e ritenuta fiscale richiesto e commissioni di intermediazione e le eventuali tasse tuoi gain. The vantaggi di questo approccio are. cash il ricavato dalla possibilità exercise. the di utilizzare i proventi per diversificare gli investimenti nel vostro portafoglio attraverso la vostra compagno di Fidelity Account. Tip conoscere la data di scadenza per le stock options Una volta alla loro scadenza, hanno venduto non value. Example di un incentivo di stock Option Azioni Exercise. Disqualifying Disposizione Prima specificato attesa Period. Number opzioni prezzo 100.Grant 10.Fair di mercato valore quando il valore di mercato esercitato 50.Fair quando ha venduto il tipo 70.Trade esercizio e Tenere 50.When vostri stock option maturano il 1 ° gennaio, si decide di esercitare le vostre azioni il prezzo del titolo è 50 I vostri diritti di opzione costano 1.000 100 opzioni su azioni x 10 concessione prezzo che si paga il costo di stock option 1000 al vostro datore di lavoro e ricevere i 100 azioni nel vostro conto di intermediazione il 1 ° giugno, il prezzo delle azioni è di 70 in vendita i tuoi 100 azioni al mercato attuale value. When si vendono azioni che sono state ricevute attraverso uno stock operazione opzione must. Notify vostro datore di lavoro questo crea una normale imposta sul reddito da espulsione disposition. Pay sulla differenza tra il prezzo di assegnazione 10 e il valore di mercato pieno al momento di esercizio 50 In questo esempio, il 40 per azione, o il capitale 4,000.Pay imposta sugli utili sulla differenza tra il valore di mercato pieno al momento di esercizio 50 e il prezzo di vendita di 70 In questo esempio, il 20 per azione, o 2,000.If avessi aspettato di vendere i vostri stock option per più di un anno dopo le stock option sono state esercitate e due anni dopo la data di assegnazione, si dovrebbe pagare le plusvalenze, piuttosto che reddito ordinario, sulla differenza tra prezzo di assegnazione e la vendita di stock option price. FAQs della Options. Q scadono a stock option scadono il periodo di scadenza varia da piano a piano traccia i periodi opzioni di esercizio e le date di scadenza molto da vicino perché una volta che le opzioni scadono, sono inutili ci sono regole spesso speciali per i dipendenti licenziati e pensionati e dipendenti che sono morti Questi eventi della vita può accelerare la scadenza Controllare le regole piano per i dettagli sulla dates. Q scadenza che modo influenzano maturazione quando posso esercitare le mie opzioni un il piano può avere un periodo di maturazione che influenza il tempo si deve esercitare le opzioni un periodo di maturazione è il tempo durante il periodo della sovvenzione opzione che avete aspettare fino a quando si è permesso di esercitare le opzioni qui s un esempio Se la durata del vostro concessione dell'opzione è di 10 anni, e il periodo di vesting è di due anni, si può iniziare l'esercizio le opzioni maturate a partire dalla seconda data anniversario dell'assegnazione di opzioni Questo significa in sostanza si ha un lasso di tempo di otto anni durante i quali è possibile esercitare le opzioni Questo è chiamato il periodo di esercizio in generale, durante il periodo di esercizio, si può decidere quante opzioni di esercitare in un momento e quando esercitare them. Q Is una stock option la stessa cosa di una quota dell'emittente s magazzino a No a stock option appena ti dà il diritto di acquistare le azioni sottostanti rappresentate dalla possibilità di un futuro periodo di tempo in un price. Q prestabilito posso usare un'opzione più di una volta No una volta che una stock option è stata esercitata, non può essere utilizzato opzioni again. Q pagano dividendi a Nessun dividendi non vengono pagati su esercitate magazzino options. Q Cosa succede ai piani di stock option se lasciate il vostro datore di lavoro a ci sono regole di solito speciali nel caso in cui si lascia il datore di lavoro, in pensione, o morire vedere il vostro datore di lavoro s regole del piano per details. Q Qual è il valore equo di mercato di un'opzione a il valore di mercato è il prezzo utilizzato per il calcolo della plusvalenza imponibile e ritenute alla fonte per non qualificato stock option NSO o la tassa minima alternativa per incentivazione stock Option ISO il valore equo di mercato è definito dalla vostra azienda s plan. Q Quali sono date di blackout e quando vengono utilizzate sono a date blackout periodi con limitazioni relative esercizio stock option date blackout spesso coincide con l'azienda s fiscale di fine anno, gli orari dei dividendi, e il calendario di fine anno Per ulteriori informazioni sul piano di s di date se del caso, vedere la società s piano di rules. QI appena eseguito un esercizio e vendere delle mie stock option, quando fa il commercio risolvere una esercitare il vostro stock option si depositerà in tre giorni lavorativi il ricavato meno sovrapprezzo, commissioni di intermediazione e le spese e le tasse verranno depositate automaticamente in Fidelity Account. Q Come faccio ad avere il ricavato della il mio stock option vendita a esercitare il vostro stock option si depositerà in tre giorni lavorativi il ricavato meno sovrapprezzo, commissioni di intermediazione e le spese e le tasse verranno depositate automaticamente in Fidelity Account. Q Come utilizzare la Fidelity account Una Pensate al vostro account Fidelity come un tutto in uno di intermediazione servizi di gestione degli account offerta in denaro, strumenti di pianificazione e di orientamento, trading on line, e una vasta gamma di investimenti come azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento utilizzare il vostro account Fidelity come un gateway per i prodotti e servizi di investimento che possono aiutare a soddisfare la vostra Per saperne di esigenze more. Frequently frequenti su Taxes. Q ci sono implicazioni fiscali quando le stock option sono esercitate a Sì, ci sono implicazioni fiscali e possono essere significative L'esercizio di stock option è una transazione sofisticato e talvolta complicato Prima di considerare esercitando i piani di stock option, assicurarsi di consultare un advisor. Q fiscale l'anno scorso, ho esercitato alcune opzioni dei dipendenti non qualificato in una transazione esercizio-and-sell un esercizio senza contanti Perché i risultati di tale operazione si riflettono sia sul mio W-2 e in una scheda 1099-BA Fidelity lavora per rendere la transazione esercizio-e-vendita semplice e senza soluzione di continuità per voi, quindi vi appare essere una singola transazione per fini dell'imposta sul reddito federali però, un esercizio-and-sell transazioni senza contanti esercizio di non qualificato stock option dei dipendenti si riferisce a due operazioni distinte un esercizio e una vendita la prima operazione è l'esercizio dei vostri stock option dei dipendenti, in cui lo spread la differenza tra il prezzo di assegnazione e il valore di mercato delle azioni al momento dell'esercizio è trattati come reddito compenso ordinario E 'incluso sul modulo W-2 si riceve dal proprio datore di lavoro il valore di mercato delle azioni acquistate è determinata sotto il piano di regole che è di solito il prezzo del titolo al giorno precedente s mercato chiudere il secondo operazione di cessione delle azioni appena acquisite viene trattata come una transazione separata Questa operazione di vendita deve essere riportato dal vostro broker sul modulo 1099-B, ed è riportato nell'Allegato D della vostra imposta sul reddito federale restituire il modulo 1099-B riporta le vendite lorde procede, non un importo di reddito netto non sarà richiesto di pagare le tasse due volte tale importo tua base imponibile delle azioni acquistate in esercizio è pari al valore di mercato delle azioni meno che l'importo pagato per le azioni, la concessione prezzo più l'importo trattato come reddito ordinario la diffusione in una transazione esercizio-e-vendita, pertanto, la vostra base imponibile sarà normalmente essere uguale, o quasi, il prezzo di vendita nella transazione di vendita per effetto, che non avrebbe normalmente segnalare solo guadagno minimo o la perdita, se del caso, sul gradino vendite in questa transazione, anche se commissioni pagate sulla vendita ridurrebbe il ricavato delle vendite riportati nell'Allegato D, il che di per sé si traducono in una perdita di capitale a breve termine pari alla commissione pagata un esercizio operazione-and-hold di non qualificato dipendente stock option comprende solo la parte esercizio di tali due operazioni, e non comporta un modulo 1099-B Si dovrebbe notare che statali e locali trattamento fiscale di tali operazioni può variare, e che l'imposta trattamento di incentivazione stock option ISO segue regole diverse siete invitati a consultare il proprio consulente fiscale per quanto riguarda le conseguenze fiscali del vostro stock option exercises. Q Cos'è un squalificante disposizione AA da espulsione disposizione si verifica quando si vendere le azioni prima del periodo di attesa specificato, che ha implicazioni fiscali interdittive disposizioni si applicano alle stock option di incentivazione e qualificato piani di acquisto di azioni per ulteriori informazioni, contattare il advisor. Q fiscale Qual è l'imposta minima alternativa AMT a l'alternativa minimo fiscale AMT è un sistema fiscale che completa il sistema di imposta federale sul reddito la obiettivo della AMT è quello di garantire che chi beneficia di alcuni vantaggi fiscali pagherà almeno una quantità minima di imposta per ulteriori informazioni su come l'AMT può influenzare la situazione, contattare il advisor. Q fiscale Come faccio a pagare le tasse quando ho avviare una transazione esercizio-and-sell a le imposte dovute sul valore di mercato di guadagno al momento si vende, meno il prezzo di assegnazione, meno commissioni di intermediazione e le commissioni applicabili da una transazione esercizio-e-vendita sono dedotti dal ricavato della magazzino vendita Il datore di lavoro prevede tariffe imposte alla fonte-See L'esercizio stock Options per ulteriori informazioni Si consiglia di contattare il proprio consulente fiscale per informazioni specifiche per situation. Q Come faccio a vendere le azioni nel mio account che non fanno parte del mio piano opzione a Login al tuo account, e selezionare le following. Accounts commerciale tab. Select azione drop-down. Choose commerciale Stocks. Q Come faccio a visualizzare i diversi lotti di condivisione nel mio account Fidelity Una volta effettuato l'accesso al proprio account, selezionare dal menu a posizioni Menu da questo schermo verso il basso, fare clic su Valore unitario nella scheda centrale e selezionare Visualizza lotti da posizioni in cui esistono più lotti share share sacco evidenziate in blu indicano le azioni che, se venduti, possono creare implicazioni fiscali e sono soggetti a squalifica dispositions. Q Come è possibile determinare ciò che l'implicazione fiscale può essere se ho venduto le mie azioni Un'azione in Selezionare - posizioni costo base, display Fidelity in blu la perdita di guadagno per il lotto specifico Dopo aver cliccato sul lotto, il seguente messaggio può apparire tue transazioni di vendita dichiarati comprendono una o più vendita di azioni è stata acquistata attraverso un piano di compensazione equità che sono squalificati disposizioni ai fini fiscali, aumento da che possono essere trattati come reddito ordinario piuttosto che capitale gain. Q come faccio a selezionare una specifica molto quota in caso di vendita azioni della società un Dopo l'accesso al il tuo account, selezionare Stock Trade dal menu a discesa da questa schermata selezionare il numero di conto che si desidera vendere le vostre azioni di stock. Enter il numero di azioni, simbolo, e il prezzo, e fare clic su Condividi specifico Trading. Enter la specifica lotti che vogliono vendere e la priorità saranno sold. Select continuare, verificare il tuo ordine, e selezionare order. if si tiene un sacco che possono dare luogo ad una disposizione interdittiva vedi sopra, si deve considerare attentamente le conseguenze fiscali del vostro sacco specifica.
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